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Liquiditätsplanung, die dem Terminplan folgt
Eine Berichtsposition hängt am Arbeitspaket. Verschiebt sich die Genehmigung, verschiebt sich der Mittelabfluss mit. Sie ziehen die Zahlen nicht mehr von Hand nach.
Die Finanzsteuerung gehört zum Bereich Common von Business Essentials RE, der Branchenlösung für Wind- und Solarparks auf Microsoft Power Platform. Die Module des Bereichs stehen allen anderen Bereichen zur Verfügung und sind einzeln einsetzbar.
Kurzdemo anfordern (15 Minuten) Potenzialgespräch vereinbarenDer Terminplan wird gepflegt, die Liquiditätsplanung nicht
Mit dem Terminplan wird täglich gearbeitet, also bleibt er aktuell. Die Liquiditätsplanung liegt in einer Datei und wird angefasst, wenn jemand danach fragt.
Nach zwei, drei Verschiebungen stimmen die Zahlungszeitpunkte nicht mehr. Der Mittelabfluss wird für einen Zeitraum ausgewiesen, in dem er längst nicht mehr stattfindet.
Bei einem Vorhaben mit mehrjähriger Entwicklungszeit und hohem Vorfinanzierungsbedarf ist das keine Ungenauigkeit. Es ist ein Steuerungsproblem.
Was sich ändert
Plan- und Istwerte stammen aus demselben System. Der Soll-Ist-Vergleich entsteht fortlaufend und nicht erst durch einen Abgleich zum Monatsende.
Die Zahlung folgt dem Termin
Eine Berichtsposition wird mit einem Arbeitspaket verknüpft. Verschiebt sich das Arbeitspaket, verschiebt sich ihr Zeitbezug mit. Die Liquiditätsplanung folgt der Terminplanung, statt ihr hinterherzulaufen.
Jeder Planstand bleibt belegbar
Eine Revision ist ein abgeschlossener Stand zu einem Stichtag. Sie wird aktiviert, der bisherige Stand bleibt unverändert erhalten. Gegenüber Banken, Gesellschaftern und Prüfern ist damit jederzeit belegbar, was wann galt.
Auch die Verschiebung ist sichtbar
Zu jeder Position wird festgehalten, wie sich Betrag und Zeitbezug verändert haben, durch wen und wann. Eine verschobene Auszahlung ist im Ergebnis unauffällig, im Liquiditätsverlauf aber entscheidend.
Excel bleibt nutzbar
Bestehende Planungsvorlagen können weiter genutzt und eingebunden werden. Der Einstieg erfordert keine Umstellung der gewohnten Arbeitsweise am ersten Tag.
[BILD: Mittelabfluss entlang des Terminplans]
So arbeitet das Modul
Der Finanzbericht und seine Revisionen
Der Finanzbericht ist die Klammer über eine Planung. Er wird je Gesellschaft oder Projekt und Planungszeitraum geführt und trägt Zweck, Zeitraum, Währung und Bearbeitungsstand.
Fortgeschrieben wird über Revisionen. Zwei Revisionen desselben Berichts lassen sich gegenüberstellen, sodass die Veränderung zwischen zwei Planständen sichtbar wird und nicht nur der aktuelle Stand. Der Wechsel auf eine neue Revision wird protokolliert.
Eine Gliederung, die zu Ihrer Berichtssystematik passt
Die Struktur entsteht über 3 frei definierbare Ebenen. Typisch sind Ein- und Auszahlungen auf der obersten Ebene, darunter Gruppen wie Betriebskosten oder Kapitaldienst, auf der dritten Ebene die Arten wie Pacht, Wartung, Versicherung oder kaufmännische Betriebsführung.
Beträge verdichten sich entlang der Gliederung, sodass Detail- und Führungssicht aus derselben Datenbasis entstehen. Verwenden alle Gesellschaften dieselbe Gliederung, sind ihre Berichte ohne Nacharbeit vergleichbar. Genau das scheitert in gewachsenen Tabellenlandschaften regelmäßig.
Die Berichtsposition und ihre Historie
Jede Position trägt ihre Einordnung in die Gliederung, den Betrag und die Periode, in der sie wirksam wird. Die Änderungshistorie hält fest, welche Position um welchen Betrag angepasst oder in welche Periode verschoben wurde.
Die Verbindung zum Projektstrukturplan
Das ist der Kern des Moduls. Eine Berichtsposition wird mit einem Arbeitspaket verknüpft, und damit bekommt die Finanzplanung denselben Zeitbezug wie die Terminplanung.
Das ist zugleich der Weg, auf dem Kosten zu einem Arbeitspaket erfasst werden. Eurobeträge werden nicht am Arbeitspaket gebucht, sondern als Berichtspositionen geführt und dorthin verknüpft. Ein Arbeitspaket kann mehrere Positionen tragen, etwa Planung, Gutachten und Gebühren zu demselben Leistungsumfang. Der Projektstrukturplan bleibt dadurch ein Terminplan und wird nicht zur zweiten Kostenrechnung.
Auch die Revisionen greifen ineinander: Wird der Terminplan über eine neue Revision fortgeschrieben, lässt sich die zugehörige Finanzplanung als neue Revision mitziehen. Terminliche und finanzielle Planstände bleiben einander zugeordnet.
Berichtsvorlagen und ihre Ausprägungen
Vorlagen halten Gliederung und Positionsgerüst eines Berichtstyps fest. Ein neuer Bericht für eine weitere Gesellschaft oder ein weiteres Planjahr wird daraus erzeugt und übernimmt die Struktur vollständig.
Der Nutzen liegt weniger in der Zeitersparnis als in der Einheitlichkeit. Was einen Bericht zur Liquiditätsplanung, zur Wirtschaftlichkeitsrechnung, zum Investitionsplan oder zur Mittelabrufaufstellung macht, ist seine Gliederung und sein Zweck, nicht ein eigener Objekttyp.
Woher die Werte kommen
- Excel: bestehende Planungsvorlagen bleiben nutzbar und werden eingebunden. Die Struktur wandert schrittweise in die Vorlagen.
- ERP und Vorsysteme: Ist- und Buchungswerte aus dem führenden Finanzsystem werden übernommen und den Planpositionen gegenübergestellt.
- Operative Quellen der Lösung: Pachtzahlungen, Ein- und Ausgangsrechnungen, Kundenaufträge, Bestellungen, Ausschüttungen und der Projektstrukturplan liegen bereits in derselben Plattform.
Der letzte Punkt ist der eigentliche Hebel. Plan- und Istwerte stammen aus demselben System, der Soll-Ist-Vergleich entsteht dadurch fortlaufend.
Die Wirtschaftlichkeit am Projekt
Die Wirtschaftlichkeit wird als eigener, dem Projekt eindeutig zugeordneter Datensatz geführt. Investitionskosten, Betriebskosten, Erlösannahmen und Finanzierungsparameter werden strukturiert erfasst, versioniert und ausgewertet, statt in verteilten Tabellenblättern zu liegen, deren Stand und Urheberschaft später nicht mehr feststellbar sind. Kennzahlen lassen sich damit projektübergreifend vergleichen.
Belegbar auch nach Jahren
Historisierung ist in Business Essentials RE kein Merkmal einzelner Module, sondern eine Eigenschaft der Lösung. Sie hat 3 Ebenen, die verschiedene Fragen beantworten:
- Versionierung: Welche Fassung ist maßgeblich?
- Auditierung: Wer hat wann welches Feld geändert?
- Snapshot-Archiv: Was war zu einem Zeitpunkt bekannt?
Das Archiv belegt Abweichungen, die Auditierung erklärt sie. Daraus folgt, was in Gremien und Prüfungen zählt: Zahlen bleiben belegbar, Abweichungen zwischen zwei Berichtsständen sind erklärbar statt strittig, und der Informationsstand zum Entscheidungszeitpunkt bleibt sichtbar. Eine Entscheidung wird damit an dem gemessen, was zu ihrem Zeitpunkt bekannt war.
Diese 5 Auswertungen entstehen ohne Aufbereitung
Weil Gliederung, Zeitbezug und Herkunft festliegen, muss für die üblichen Fragen nichts mehr zusammengestellt werden.
1. Mittelabfluss über die Projektlaufzeit
Geplante Auszahlungen entlang des Terminplans, aggregiert nach Phase, Gewerk oder Gesellschaft.
2. Plan-Ist je Arbeitspaket
Geplante gegen tatsächlich abgerufene Mittel, unmittelbar an der Struktur, in der auch der Fortschritt berichtet wird.
3. Prognose bei verschobenen Meilensteinen
Die Auswirkung einer Terminverschiebung auf den Finanzbedarf, bevor sie eintritt.
4. Gegenüberstellung zweier Revisionen
Was hat sich zwischen zwei Planständen verändert, und an welcher Position.
5. Portfoliosicht über mehrere Gesellschaften
Einheitlich strukturierte Planungen mehrerer Vorhaben nebeneinander, als Grundlage für Priorisierung und Mittelverteilung. Für weitergehende Auswertungen steht Power BI zur Verfügung.
Wo die Finanzsteuerung im System steht
Business Essentials RE ist modular aufgebaut. Die Module sind drei Bereichen zugeordnet und unabhängig voneinander nutzbar. Sie entscheiden, womit Sie anfangen.
Common · Übergreifende Module
Hier steht die Finanzsteuerung, gemeinsam mit Kontakten, Verträgen, Pachtabrechnung, Einkauf und Fakturierung. Diese Module stehen allen Bereichen zur Verfügung.
Finanzsteuerung im Projekt (diese Seite) · Pachtabrechnung · Wire und Mittelabruf
Develop · Projektentwicklung und Bau
Flächensicherung, Genehmigung, Terminplanung und Errichtung. Von dort kommt der Projektstrukturplan, an dem die Berichtspositionen hängen.
O&M · Betrieb und Instandhaltung
Asset Management, Störungsbetrieb, Instandhaltung, Erlössicherung und Gesellschafterverwaltung.
Technische Betriebsführung · Instandhaltung und Einsatzplanung · Redispatch-Entschädigung · Kommanditistenverwaltung
Was das Modul nicht tut
Wir sagen das lieber vorher als in der Demo.
- Es ist kein spezialisiertes Finanzmodellierungswerkzeug für Cashflow-Modelle und Kennzahlen der Projektfinanzierung.
- Es bildet keine PPA-Preisbildung und keine Vermarktung ab.
- Es ersetzt keine Finanzbuchhaltung. Ist- und Buchungswerte kommen aus dem führenden Finanzsystem.
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Wann wurde Ihre Liquiditätsplanung zuletzt an den Terminplan angepasst?
In 15 Minuten verschieben wir ein Arbeitspaket und zeigen Ihnen, was mit dem Mittelabfluss passiert. Danach wissen Sie, ob es zu Ihrer Planung passt.
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